7 Finanças Planejamento Estratégias de Planejamento Ninguém gosta de pagar mais impostos do que eles têm, mas isso é exatamente o que o investidor médio faz. Como Ao não implementar estratégias que podem aumentar a longo prazo, após os impostos retornos. O código tributário norte-americano fornece oportunidades de planejamento para investidores tributáveis quando os investimentos em capital perdem valor. Infelizmente, muitas pessoas tolamente se agarram a investimentos que foram feitos em ações e imóveis, na esperança de que o investimento volta em valor. Isso pode parecer a maneira lógica de ganhar dinheiro em investimentos, porque tudo o que você já ouviu aconselha contra a venda de ativos quando os mercados estão indo para baixo no entanto, o código tributário dos EUA é nada, mas lógica. Compensação de Perdas O final do ano é um ótimo momento para rever seus investimentos tributáveis e implementar estratégias que podem aumentar sua taxa de retorno de longo prazo após o imposto de renda. Você tem uma perda de capital que poderia ser reservado e usado para compensar obrigações fiscais futuras Se assim for, pode ser hora de vender. Além disso, se as taxas de ganhos de capital aumentar, as perdas que você reservar agora se tornará ainda mais valioso no futuro. Colheita de prejuízos fiscais Os investidores que possuem contas tributáveis devem examinar suas carteiras em dezembro e verificar se há perdas de capital que possam ocorrer. Vender seus perdedores ou perdas fiscais de reserva agora pode ajudá-lo a compensar a responsabilidade fiscal futura criada quando você vende um investimento em um ganho. Investidores em alta federal e estadual suportes de imposto deve tentar compensar ganhos de curto prazo, se possível. Os ganhos de capital a curto prazo são tributados a um título de imposto de renda ordinário dos investidores, que é tão alto quanto 35 em 2013. Ganhos de longo prazo, por outro lado, gozam o benefício de serem tributados a uma alíquota de 15 impostos. Normalmente, ganhos e perdas de curto prazo são compensados um contra o outro, o mesmo vale para ganhos e perdas de longo prazo. Após a compensação inicial das perdas de curto e longo prazo, os dois são, em seguida, compensados uns contra os outros, o que lhe deixará um curto ou longo prazo ganho ou perda. Novamente, é benéfico tentar acabar com um ganho de longo prazo em vez de um ganho de curto prazo devido à disparidade (até 20) das taxas de imposto sobre ganhos de curto e longo prazo. Se você acabar com uma perda, curto ou longo prazo, 3.000 da perda pode ser usado para compensar a renda ordinária. Uma perda de 3.000 vai poupar aproximadamente 840 em impostos, assumindo que você está no suporte 28. Com o advento dos fundos negociados em bolsa. A colheita da perda de imposto tornou-se muito mais fácil. Se você quiser tomar uma perda em qualquer classe de ativo específico, você pode vender um fundo mútuo e substituí-lo com o correspondente fundo negociado por 31 dias e, em seguida, mover os ativos de volta. Isso permitirá que você mantenha a integridade de sua exposição de classe de ativos e evite a regra de venda de lavagem. (Para obter mais informações, descubra a resposta para o nosso FAQ, o que é uma venda de whash) Identificação de ações Colheita de perda de imposto também pode ser usado para um investimento que tem base de imposto diferente ou vários lotes. Indivíduos podem ter comprado títulos em momentos diferentes e, dependendo do preço, pode ter um ganho em um ou uma perda em outro. Em situações como esta, você pode usar um método chamado identificação de lote, ou versus contabilidade de compra. Normalmente, isso é feito por dizer ao seu consultor financeiro ou corretor que você gostaria de vender um lote de imposto específico em vez do método de contabilidade usual do custo médio. A confirmação do seu negócio mostrará que as ações foram vendidas em relação ao lote específico que você tinha comprado em uma determinada data. Esta estratégia é tipicamente usada com ações ordinárias ao invés de fundos mútuos. Se for usado com fundos mútuos, você terá que selecionar contabilização de identificação de lote a partir do get-go, em vez de custo médio ou primeiro em primeiro a sair (FIFO) contabilidade. (Para saber mais sobre essa estratégia, leia Usando Lotes de Impostos: Uma Maneira de Minimizar Impostos.) Regra de Lavagem-Venda Certifique-se de que sua venda de imposto-venda está em conformidade com uma diretriz de IRS conhecida como a regra de venda de lavagem, Quando você recupera sua posição de mercado em uma segurança dentro de um curto período de tempo antes ou depois da venda. De acordo com a regra de venda por lavagem, uma dedução de perda será desativada se, no prazo de 30 dias da venda, você comprar títulos substancialmente idênticos ou uma opção de compra ou venda sobre esses títulos. O período real de lavagem-venda é de 30 dias antes a 30 dias após a data da venda (um período de 61 dias). O fim de um ano tributável durante o período de 61 dias ainda se aplica à regra de venda de lavagem, e a perda será negada. Por exemplo, vender um título em 25 de dezembro de 2013 e recomprar o mesmo título em 4 de janeiro de 2014, impedirá uma perda. Carryforwards Avaliar seus ganhos e perdas. Indivíduos devem olhar para a Tabela D de suas declarações fiscais, a fim de determinar se eles têm qualquer carryforwards que poderiam compensar qualquer potencial de ganhos de capital distribuições ou vendas que possam criar um ganho. Indivíduos que têm um carryforward perda ainda deve colher quaisquer perdas correntes. Essas perdas podem compensar quaisquer ganhos futuros que sejam feitos no mercado acionário ou imobiliário também. (Para saber mais, leia Como eu evito pagar impostos em excesso sobre títulos que eu vendi) Distribuições de ganhos de capital de fim de ano Quando se trata de fundos mútuos, os investidores precisam ter cuidado ao comprar fundos no final do ano para fazer Certeza de que eles não estão comprando um passivo fiscal, que pode ocorrer como resultado de uma distribuição de ganhos de capital de fundos. Os fundos mútuos são considerados entidades intermediárias por lei, o que significa que os passivos fiscais que incorrem em investimentos passam pelo fundo e para os acionistas. Os fundos devem pagar aos acionistas 98 dos dividendos e ganhos de capital. Certifique-se de verificar as estimativas da empresa de fundos de dividendos, ganhos de curto prazo e ganhos de longo prazo antes de comprá-los no final do ano em uma conta tributável. Gifting Appreciated Assets É mais atraente do que nunca para presente bens apreciados devido à Lei de Reconciliação de Imposto e Auxílio Fiscal de Crescimento (JGTRRA) e prorrogado pela Lei de Prevenção e Reconciliação de Aumento de Imposto de 2005 (TIPRA). Dar ativos altamente apreciados a alguém em um suporte tributário menor ou caridade pode efetivamente reduzir ou eliminar impostos inteiramente e remover o ativo de sua propriedade. Devido às leis fiscais, se você presentear uma segurança altamente apreciada para um indivíduo no suporte de 10 ou 15, ele ou ela só pagará 0 ou 5 impostos sobre ganhos de capital sobre a valorização. Sob a legislação tributária atual, se o donatário vende o ativo em 2013 e ainda está na faixa de 10 ou 15 de imposto, não pode haver quaisquer impostos devidos, dependendo das circunstâncias fiscais individuais. A única questão que você quer estar ciente de quando gifting para crianças é o kiddie regras fiscais, o que poderia ter um efeito adverso sobre a estratégia acima. Vender ativos apreciados Muitos aposentados, que são muitas vezes empurrados para os escalões de imposto mais altos por causa de distribuições de seus planos de aposentadoria não-Roth, podem agora encontrar-se em um suporte tributário baixo e possivelmente elegíveis para 0 ou 5 taxa de imposto sobre ganhos de capital se convertidos Seus ativos de aposentadoria antes de impostos Roth IRAs em anos anteriores. Isso pode torná-lo um momento ideal para vender ativos apreciados, a fim de financiar as despesas de vida ao longo dos próximos anos. Isto é especialmente verdadeiro se as taxas de longo prazo aumentarem no futuro. The Bottom Line O maior obstáculo no desempenho do investimento é os impostos. Para os investidores tributáveis, planejamento de imposto de final de ano adequado permitirá que você mantenha mais de seu retorno de investimento e pagar menos para o governo. Se você tiver acumulado uma perda de capital, sua carteira será muito mais eficiente no futuro. Consulte o seu consultor fiscal antes de tomar quaisquer decisões fiscais. Uma teoria econômica da despesa total na economia e seus efeitos no produto e na inflação. A economia keynesiana foi desenvolvida. A detenção de um activo numa carteira. Um investimento de carteira é feito com a expectativa de ganhar um retorno sobre ele. Este. Um índice desenvolvido por Jack Treynor que mede ganhos obtidos em excesso do que poderia ter sido obtido em um risco. A recompra de ações em circulação (recompra) por uma empresa para reduzir o número de ações no mercado. Empresas. Um reembolso de imposto é um reembolso sobre os impostos pagos a um indivíduo ou agregado familiar quando a responsabilidade fiscal real é inferior ao montante. O valor monetário de todos os bens e serviços acabados produzidos dentro de um país fronteira em um período de tempo específico. Estratégias de negociação Copyright copy 2017 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. Ao usar este site, você concorda com os Termos de Serviço. Política de Privacidade e Política de Cookies. Intraday Dados fornecidos por SIX Financial Information e sujeitos a condições de uso. Dados históricos e atuais de fim de dia fornecidos pela SIX Financial Information. Dados intradiários atrasados por necessidades de câmbio. Índices de SPDow Jones (SM) de Dow Jones Companhia, Inc. Todas as citações estão no tempo de troca local. Dados da última venda em tempo real fornecidos pela NASDAQ. Mais informações sobre os símbolos negociados NASDAQ e sua situação financeira atual. Os dados intradiários atrasaram 15 minutos para o Nasdaq, e 20 minutos para outras trocas. Os índices SPDow Jones (SM) da Dow Jones Company, Inc. Os dados intradiários da SEHK são fornecidos pela SIX Financial Information e têm pelo menos 60 minutos de atraso. Todas as cotações são em tempo de troca local. MarketWatch Top Stories Uma estratégia de ações de fim de ano ANNANDALE, Va. (MarketWatch) - Um pouco de conhecimento, é muitas vezes apontado, é uma coisa perigosa. E isso definitivamente é o caso quando se trata de jogar o chamado efeito de janeiro. O conhecimento quotlittle neste caso é a consciência de que há algumas tendências sazonais muito positivas no mercado de ações em torno da virada do ano. Muitos, se não a maioria, investidores possuem tal conhecimento. Mas relativamente poucos investidores estão cientes de várias características cruciais do Efeito de Janeiro que podem sabotar as tentativas da nave para explorá-lo. Para começar, ao contrário do que a maioria dos investidores assumem, o efeito de janeiro não é um fenômeno de mercado. Em vez disso, concentra-se nos estoques de empresas de pequena capitalização. De fato, algumas pesquisas descobriram que os retornos das ações de grande capitalização em janeiro estão abaixo da média. Uma vez que todas as principais médias do mercado são dominadas pelas ações de grande capitalização (índices como o Dow Jones Industrial Average DJIA, 0,58 e o Standard amp Poors 500 índice SPX, 0,60), um investidor que tenta explorar o Efeito de Janeiro comprando o Os estoques representados por esses índices provavelmente serão desapontados. Mesmo muitos investidores que estão cientes de que o efeito de janeiro está concentrado entre as ações de pequena capitalização não sabem o suficiente para explorar rentável o padrão, no entanto. Isso é porque uma empresa tem que ser muito pequena, de fato, para o seu estoque para satisfazer a definição de small-cap que foi proposto pela pesquisa acadêmica precoce em ações de pequena capitalização eo efeito de janeiro. A definição proposta por aquela pesquisa era que um estoque era um puro small-cap se caísse dentro dos 10 mais pequenos estoques publicamente negociados. Como uma empresa deve ser pequena para satisfazer esse critério Como resposta, considere o DFA US Small Cap Portfolio DFSTX, 0,78 um fundo de índice que investe apenas as ações cujo tamanho está dentro do menor 10 do universo do mercado de ações dos EUA. A mediana do valor de mercado das ações detidas por este fundo é de 268 milhões, de acordo com os dados mais recentes no site do DFA. Para colocar esses 268 milhões em perspectiva, considere que o estoque que a Standard amp Poors me diz é o menor de todos no índice SampP 500 - PMC-Sierra, Inc. PMCS - tem uma capitalização de mercado de 1,59 bilhões. Mesmo com este conhecimento adicional, no entanto, um ainda não tem todas as informações necessárias para fazer uma aposta inteligente sobre o efeito de janeiro. Isso ocorre porque os estoques das empresas que realmente se qualificam como de pequena capitalização geralmente têm enormes spreads bid-ask. Esses spreads podem ser tão grandes, de fato, que uma estratégia de efeito de janeiro que é muito rentável no papel pode vir a apenas quebrar mesmo no mundo real, ou mesmo perder dinheiro. Para superar este obstáculo final, portanto, é preciso uma maneira de minimizar a propagação, investindo em ações de pequena capitalização. Teoricamente, pode-se saltar sobre este obstáculo, investindo em um pequeno-tampão sem carga fundo mútuo que não cobra nenhuma taxa de resgate ou back-end carga para um comércio de duração de um mês ou menos. Isso funcionaria porque os fundos mútuos calcular seus valores patrimoniais líquidos usando os preços de fechamento das ações que detêm, e os preços de fechamento em média ficam a meio caminho entre as ofertas de ações e ofertas. Assim, esses fundos permitem aos investidores comprar e vender ações a meio caminho entre o spread. O obstáculo para esta estratégia de fundo mútuo na prática, no entanto, é que eu sei de nenhum fundo mútuo que se encaixam no projeto de lei. A maioria dos fundos mútuos de pequena capitalização investir em ações cujas capitais de mercado são muitas ordens de magnitude maior do que o que seria necessário para satisfazer a definição de um estoque puro de pequena capitalização. E daqueles poucos fundos que são de pequena capitalização - como o DFA US Small Cap Cap - nenhum incentiva ou permite o tipo de comércio de curto prazo necessário para explorar o efeito de janeiro. E sobre os fundos negociados em bolsa (ETFs) Poder-se-ia pensar que um ETF de pequena capitalização seria uma boa alternativa para aqueles que desejam explorar o Efeito de Janeiro através de um fundo mútuo, uma vez que estes spreads de oferta de oferta de fundos são tipicamente inferiores ao da Ações que possuem. Observe cuidadosamente, no entanto, que nenhum dos populares ETFs small-cap se concentra exclusivamente, ou mesmo principalmente, em ações de pequena capitalização. Outra via para explorar o Efeito Janeiro seria comprar uma cesta de ações de pequena capitalização, usando agressivamente ordens de limite. Ao comprar ou vender essas ações, por exemplo, você pode colocar uma ordem de limite que está a meio caminho entre a oferta ea oferta, ou ainda mais perto do lado da oferta ao comprar e mais perto do lado da oferta ao vender - esperando plenamente que você Costuma sempre obter o seu pedido preenchido. Mas se você colocar essas ordens em uma cesta grande o suficiente de ações, você pode acabar com uma carteira decente de ações de pequena capitalização sem ser morto através de sprays ultrajante. Com esse pensamento em mente, voltei-me para a Hulbert Interactive, a seção premium do MarketWatch Web site que é baseado no banco de dados Hulbert Financial Digest. Eu queria encontrar aquelas ações que são mais populares entre os 200 boletins de investimento monitorados que têm as menores capitalizações de mercado. A lista que eu vim acima inclui todos os estoques cujos tampões de mercado até o fim de novembro eram menos de 400 milhões e que são recomendados também para a compra por pelo menos três dos boletins de notícias os monitores de HFD: Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados . Intraday Dados fornecidos por SIX Financial Information e sujeitos a condições de uso. Dados históricos e atuais de fim de dia fornecidos pela SIX Financial Information. Dados intradiários atrasados por necessidades de câmbio. Índices de SampPDow Jones (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Todas as citações estão no tempo de troca local. Dados da última venda em tempo real fornecidos pela NASDAQ. Mais informações sobre os símbolos negociados NASDAQ e sua situação financeira atual. Os dados intradiários atrasaram 15 minutos para o Nasdaq, e 20 minutos para outras trocas. SampPDow Jones Indices (SM) da Dow Jones amp Company, Inc. Os dados intradiários da SEHK são fornecidos pela SIX Financial Information e têm pelo menos 60 minutos de atraso. Todas as cotações são em tempo de troca local. Nenhum resultado encontrado Últimas notícias Dicas de consultores financeiros para planejamento de fim de ano Rob Friedman E Getty Images Setembro está aqui e é hora de ficar animado com o futebol, voltar à rotina do ano escolar com seus filhos e, claro, planejamento financeiro de fim de ano . Para quem acredita planos financeiros podem esperar até dezembro, pense novamente. Conselheiros financeiros enfatizam que é hora de levar a sério a estratégia financeira, como impostos, avaliar as opções de inscrição aberta no trabalho e reavaliar seu plano financeiro geral. Começar em setembro é perfeito, disse Sheryl Garrett, fundador da Garrett Planning Network. Algumas das coisas mais sofisticadas ou envolvidas para fazer exigem planejamento avançado para se certificar de todas as peças se reúnem. É melhor começar cedo porque um movimento pode afetar outros, explicou Lewis Altfest, diretor de investimentos da Altfest Personal Wealth Management. Estavam solicitando informações sobre os clientes agora, disse Altfest, falando no final de agosto. Embora muitas conversas se concentrarão nas questões fiscais do final do ano, pode haver uma série de tópicos específicos e complexos a serem abordados. Por exemplo, qualquer pessoa que tenha 70 anos deve conceber a melhor estratégia para obter uma distribuição mínima exigida dos planos IRA e 401 (k) tradicionais. Aqueles que planejam fazer doações de caridade precisam de tempo para selecionar destinatários específicos e talvez para decidir se dar dinheiro ou ativos apreciados como ações. Além disso, alguns investidores podem estar olhando para converter IRAs tradicional ou um 401 (k) em um plano Roth IRA. Ainda outros podem querer reverter uma conversão anterior através de uma recaracterização. A recaracterização permite que um investidor para desfazer ou reverter um rollover ou conversão para um IRA Roth. Um investidor geralmente pode recaracterizar uma rolagem ou conversão até 15 de outubro do ano seguinte. Conselheiros dizem que esta época do ano é quando eles falam com os clientes sobre como fazer escolhas em seus empregadores planos de inscrição aberta para benefícios de saúde e seguros. Eles também exortar os clientes a encontrar formas de maximizar as contribuições em planos de aposentadoria no local de trabalho. Também superando muitos conselheiros no quarto trimestre para fazer listas está exortando os clientes a esgotar os fundos em contas de gastos flexíveis ou outros benefícios fiscais vantagens saúde local de trabalho. Você tem que usá-lo ou perdê-lo até o final do ano, disse Thomas Henske, sócio da Lenox Advisors. Se você colocar em 2.000, você não quer ter 1000 sentado lá no final do ano. Usando fundos restantes em uma conta de gastos flex pode ser tão rápido e simples como a obtenção de novos óculos ou lentes de contato ou indo para um exame médico ou uma limpeza dos dentes. Mas se é algo complicado, como conseguir que o joelho mau reparado ou ter trabalho feito em seus dentes, o tempo é da essência para obter esses problemas médicos tratadas antes do final do ano civil. No final do ano, ninguém está indo para a cirurgia eletiva, Henske disse. As pessoas estão indo de férias e theyre fazendo sua coisa de família, começando com Thanksgiving. Os conselheiros usam obviamente esta época do ano para concentrar-se no planeamento de imposto year-end com seus clientes ea conversão focalizará em mudanças nas leis de imposto. Ele pode ficar complicado que é por isso que os conselheiros estresse para seus clientes para resolver o planejamento tributário o mais cedo possível. Por exemplo, enquanto o penhasco fiscal foi evitado em janeiro, ainda existem algumas questões complexas para trabalhar até chegar tempo imposto. Por exemplo, as taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo e dividendos ainda são 15 por cento para a maioria dos contribuintes. No entanto, o compromisso do penhasco fiscal estabeleceu um aumento, 20 por cento tampão ganhos e dividendos taxa para casais que ganham mais de 450.000 e singles ganhar mais de 400.000 por ano. Ele também elevou a taxa de imposto de renda para aqueles assalariados elevados para 39,6 por cento de 35 por cento. E estabeleceu uma sobretaxa de 3,8 por cento Medicare para contribuintes mais ricos. Quando o imposto é maior, o benefício dessa estratégia fiscal de fim de ano é maior, disse a Altfest. Com ganhos de capital, por exemplo, uma estratégia de fim de ano comum é adiar até o Ano Novo a venda de investimentos rentáveis, para atrasar a conta de imposto por um ano. Os investidores também podem vender investimentos perdidos para registrar prejuízos que compensarão os ganhos em outras participações vendidas. E até 3.000 em perdas podem ser usadas para reduzir o imposto de renda. Mas usar essas estratégias pode ser complicado e estressante, dizem os consultores. Enquanto qualquer investimento perdedor pode ser um candidato de venda o investidor sempre corre o risco de que o investimento poderia rally e tornar-se rentável no futuro. Há muito mais planejamento necessário este ano em termos de, É este um bom momento para ter ganhos e perdas Altfest disse. Você não quer impactar negativamente sua carteira em conseqüência de fazer mudanças do imposto. Outro fator que pode afetar os movimentos da estratégia de investimento no final do ano é a grande alta em muitas ações dos EUA versus perdas em títulos e algumas commodities. Tornou-se muito difícil encontrar perdas em carteiras, e as oportunidades para diferir a renda é muito mais limitada nestes dias, como resultado, Altfest disse. Devido à disparidade no desempenho de ações e títulos este ano, há uma boa chance de uma alocação de ativos dos investidores precisa ser ajustada, e fixação que deve fazer parte da estratégia de fim de ano, dizem os consultores. Mas os primeiros conselheiros enfatizam que os investidores podem querer reavaliar seus objetivos financeiros, talvez reduzindo as tenências de títulos por causa dos títulos de maior risco presentes hoje se as taxas de juros aumentarem. Os consultores também ressaltam que a coleta de prejuízos fiscais é uma das estratégias mais importantes para discutir com os clientes no quarto trimestre. É uma técnica utilizada para baixar os impostos, mantendo o perfil de risco e retorno esperado em um portfólio. A colheita de ganho de impostos não afeta apenas os impostos federais sobre a renda, mas também tem implicações nos impostos estaduais, disse Mark Cortazzo, sócio sênior da Macro Consulting Group. Regras variam de estado para estado, com alguns, por exemplo, permitindo perdas de investimento para compensar a renda ordinária, enquanto outros não. Portanto, Cortazzo diz que é fundamental obter um início precoce sobre estas questões-chave. Cortazzo disse que também insta os clientes a atualizar testamentos e planos imobiliários para refletir as novas regras fiscais adotadas no início do ano. Henske diz que o inferno usa esta época do ano para discutir o seguro de longo prazo com os clientes. Garrett, que também considera que o quarto trimestre é um bom momento para analisar as necessidades de seguros, aproveitará esta oportunidade para pressionar os clientes a falarem sobre orçamentação, um tópico que é facilmente deixado de lado. Eu penso nele como arrancando o seu jardim, diz ela. Por Jeff Brown, Especial para a CNBC.
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